税务总局发布40份国别投资税收指南

国家税务总局2017年第三季度新闻发布会实录

新华社上海4月28日电国家税务总局28日在上海集中发布40份《国别投资税收指南》,方便“走出去”企业了解东道国的税收政策,促进企业在海外健康发展。

国家税务总局于2017年10月27日举行第三季度新闻发布会,发布2017年前三季度税收数据情况,并回答了记者提问。

截至目前,国税总局已发布59份《国别投资税收指南》,基本覆盖“一带一路”沿线国家以及境外其他主要投资目的地。

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国税总局国际税务司司长廖体忠介绍,税务总局从2013年开始探索分国别税收信息收集工作,2015年建立相关研究工作机制。此次集中发布的40份《国别投资税收指南》主要围绕境外投资目的地整体营商环境、主体税种、征管制度、双边税收协定等内容,进行了较为详细的介绍。

10月27日,国家税务总局召开新闻发布会

通过《国别投资税收指南》,企业“走出去”能够快速熟悉境外投资目的地基本的税收信息,既减轻企业的税法遵从成本,又利于企业防控税收风险。

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据介绍,截至2016年底,我国的税收协定网络已经覆盖106个国家和地区。

国家税务总局办公厅主任、新闻发言人 程俊峰

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国家税务总局收入规划核算司副司长 郑小英

国家税务总局办公厅主任、新闻发言人程俊峰:

各位记者朋友,大家上午好!欢迎大家参加税务总局新闻发布会。这是党的十九大胜利闭幕后,税务总局举行的首场发布会。昨天上午,税务总局召开了总局机关党员干部大会,传达学习贯彻党的十九大精神。大家一致表示,党的十九大是我们党和国家发展史上一个重大里程碑,标志着中国特色社会主义进入了新时代,坚决拥护以习近平同志为核心的新一届中央领导集体。税务总局党组要求,要在全国税务系统迅速掀起学习宣传贯彻党的十九大精神的高潮,在武装头脑、指导实践、推动发展上取得实效。

今天参加发布会的有国家税务总局所得税司司长邓勇、国际税务司司长廖体忠、收入规划核算司副司长郑小英、征管和科技发展司司长饶立新。另外,我们还邀请了浙江省国税局局长龙岳辉、北京市地税局副局长王炜参加新闻发布会。今天的发布会分为两个部分:第一部分是介绍今年前三季度税务部门组织收入有关情况;第二部分是回答记者提问。下面,首先请税务总局收入规划核算司副司长郑小英介绍今年前三季度税务部门组织收入情况及税收数据反映经济运行情况。

郑小英:好的,我通报一下有关情况。2017年前三季度,全国税务部门组织税收收入99237亿元,同比增长10.6%。今年以来,税收收入稳定增长,主要得益于近年来党中央、国务院实施的宏观调控政策累积效应持续显现,进一步巩固了经济稳中有进、稳中向好的发展态势。具体来看,呈现出以下亮点:

一是税收收入增长动力较强,反映实体经济发展持续向好。一方面,伴随商品价格持续回升,全面推开营改增试点扩大税基、拉长产业链积极效应不断显现;企业生产经营效益明显改善,增值税和企业所得税税收收入较快增长。另一方面,工业税收增长19.9%,改变了近年低速增长态势,反映实体经济发展进一步向好。

二是高端制造业和新兴产业税收增长较快,反映产业发展新动能不断积聚。前三季度,高端制造业中,通用设备、通信设备、专用设备等行业税收分别增长26.7%、23.1%和19.9%,均快于制造业税收平均增速。新兴服务业中,互联网和相关服务业税收增长56.1%,软件和信息技术服务业税收增长36.3%,反映新兴产业快速成长。

三是传统行业税收增速回升,反映经济转型升级成效显现。前三季度,纺织、服装服饰等传统行业税收分别增长11.7%和11.2%,比去年同期增速明显提高;在“去产能”政策作用下,煤炭开采、钢铁、石油和天然气开采、有色、非金属矿物制品等资源类市场回暖明显,带动相关行业税收延续了上半年快速增长的势头。

四是消费结构继续优化,反映消费升级深入推进。前三季度,传统消费行业税收增长保持强劲势头,批发零售业税收增长22.6%,比同期增幅高16个百分点。与此同时,体育、教育、文化艺术、娱乐等服务业税收分别增长45.6%、34.4%、29.8%、13.2%,反映居民消费结构继续优化,消费升级深入推进。

五是四大区域税收平稳较快增长,反映区域协调性进一步增强。前三季度,东、中、西和东北税收收入分别增长7.8%、18%、15.3%和7.6%。与上半年相比,东部地区税收增速提高1.1个百分点;中部和西部地区分别提高2.5和2.9个百分点,增速保持领先地位;东北地区增速提高2个百分点,进一步缩小了地区差距。

以上是今年前三季度税务部门组织收入及税收数据反映经济亮点,谢谢大家。

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中央电视台记者:我想请问所得税司邓勇司长,今年以来,国务院推出扩大小型微利企业所得税优惠政策范围等一系列减税政策,这些政策的推进情况如何,取得了哪些效果?

邓 勇:今年以来,所得税优惠政策紧贴改革要求和纳税人需求,取得了较好成效,可以概括为三个方面:

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国家税务总局所得税司司长 邓 勇

一是大力支持小微企业加快发展。为加大小微企业税收支持力度,从2017年度起,小型微利企业减半征税的年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元,在政策实施后的首个纳税申报期,就为企业减税34亿元。在国家支持“双创”政策的引导下,我国小型微利企业发展迅猛,数量已占到全部企业数量的80%以上。前三季度,平均每个工作日新办小型微利企业保持在1万户以上。

二是促进企业加大研发投入。研发费用加计扣除政策在有效降低税负、增加企业现金流的同时,有利于企业加大研发投入、扩大产能,提升自主创新能力。预计2017年度,这项政策的减税额将突破1000亿元,在所有享受减税优惠的企业中,制造业企业占比超过60%,成为该项政策的最大受益者,年减税额预计超过600亿元。

三是商业健康保险税收政策效应逐步显现。税务部门与保监部门共同做好商业健康保险税前扣除政策的宣传落实工作,实现了享受商业健康保险税收优惠政策的“零障碍”。今年前三季度,共30万人次办理了商业健康保险税前扣除,政策效应明显。

下一步,各级税务机关将强化宣传培训,不断优化服务,持续改进征管,加强督促检查,确保各项减税政策不折不扣落实到位。谢谢!

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新华社记者:我们了解到税务总局在前期发布了《国别投资税收指南》,主要是针对海外税收制度方面。我想请问国际税务司司长廖体忠,在国内税收制度和税收协定方面,税务总局有什么举措帮助我国企业顺利“走出去”?

廖体忠:为更好地服务国家对外开放战略,为我国“走出去”企业提供税收服务,帮助企业规避境外投资税收风险,税务总局最近对截至2017年8月“走出去”企业可能涉及的47个税收制度文件及105个税收协定进行了集成和分类处理,形成了涵盖83个具体事项的《“走出去”税收指引》。

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国家税务总局国际税务司司长 廖体忠

《指引》包括税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四个方面内容。在税收政策方面,对29项货物出口、跨境服务、取得境外服务所得等可以享受的退税、零税率、税收抵免、抵扣等优惠政策进行归纳梳理,打造便于企业查阅使用的“政策礼包”。在税收协定方面,对境外取得的四类所得细分为19项进行解读,帮助“走出去”企业用好税收协定、享受协定待遇、维护自身权益。在管理规定方面,梳理涵盖税务登记、身份认定、纳税申报以及特别纳税调查调整等各环节21项管理规定及流程,帮助“走出去”企业有效防范涉税风险。在服务举措方面,整理了包括出口退税无纸化申报、《中国税收居民身份证明》开具、预约定价安排、涉税争议双边协商等14项措施,帮助企业全面了解“走出去”相关税收服务措施。

概括地讲《指引》有三个特点:一是需求导向。我们以“走出去”企业的需求为导向,从纳税人的视角梳理“走出去”可能会涉及到的税收制度和政策。二是通俗易懂。为便于企业理解和使用,我们在介绍适用主体、政策规定、适用条件的基础上,还设置常见业务的情景问答,增进纳税人对政策事项的理解。三是方便查询。《指引》排列清晰,政策依据细化至条款层级,方便企业快速查阅检索。比如在税收协定部分,用14张表格展示105个税收协定的主要内容;在服务举措部分,列明了获取相关服务的渠道。

《指引》在税务总局官网公布。税务总局将进一步优化纳税服务,助力企业“走出去”和服务国家“一带一路”建设。谢谢!

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人民日报记者:党中央、国务院高度重视优化营商环境和深化“放管服”改革工作。我想请问征管和科技发展司饶立新司长,税务系统近期推出的30项“放管服”改革措施有哪些“硬举措”?

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